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英譯法規中文內容(Chinese Content)
| 法規名稱(Title)： |
各縣市稅捐稽徵機關賦稅資料庫資料複製管理作業手冊英 |
| 公發布日(Date)： |
108.07.19 |
| 法規內文(Content)： |
一、目的
各縣市稅捐稽徵機關（以下簡稱各機關）因業務需要複製賦稅資料庫資料，宜有適切管控措施，
俾茲遵循以強化資訊安全。
二、適用範圍
適用賦稅再造地方稅建置案各機關利用公用程式（JUT）、資料庫工具與臨場作業管理系統
（YST）複製賦稅資料庫資料管理作業。
三、定義
（一）查核人員
業務嫻熟且具專業能力，負責查核、管制彙整及保管，並獨立行使查核作業之人員。
（二）應用系統人員
負責維護賦稅再造地方稅應用系統之人員。
（三）資料庫資料複製管理人員
受理與保存賦稅資料庫資料複製管理申請表之人員。
四、資料庫資料複製管理作業
（一）資料複製申請作業
1、執行資料庫資料複製作業前，應用系統人員除依規定申請系統功能使用權限外（JUT、資料庫工
具及YST），運用YST執行複製作業應使用該系統電子表單線上申請查調或下載權限，其他方式
複製作業應依目的另外填列「賦稅資料庫資料複製管理申請表」一式二份（範例如附件1），各
機關可依附件1自行增修訂符合各機關需求之申請表。
2、例行性作業於首次執行時申請，並於申請表之「作業週期」欄位說明執行頻率，臨時性作業每
次執行皆應申請，若有資料下載情形，應填列作業預定完成日期。申請表經單位主管核可後，
一份由應用系統人員留存，另一份交資料庫資料複製管理人員裝卷備查，俾利後續資料刪除管
制及稽核運用；如「賦稅資料庫資料複製管理申請表」以電子方式製作並完成電子簽核者，應
將表單電子資料完整存放於應用系統。
（二）應用系統人員可使用下列三種方式執行複製作業，惟建議優先使用JUT與YST作業：
1、使用公用程式(JUT)進行資料庫資料匯出作業
（1）資料庫資料匯出作業應透過操管自動化管理系統(YCM)執行公用程式系統(JUT)。
（2）查核人員應每月初使用公用程式系統產製前月份「資料庫匯出（JUT1F1X）明細表」（附件
2）及「資料庫匯出（JUT1F1X）統計表」（附件6），送交應用系統人員確認相關使用紀錄，
並由查核人員將「資料庫匯出（JUT1F1X）統計表」陳核至單位主管，每月十五日前，將陳核
後統計表電子傳送本中心相關業務承辦人員。
2、使用資料庫工具存取資料庫
（1）使用資料庫工具存取資料，每次執行時應於SQL語法備註說明申請單號(或作業目的)，俾利後
續勾稽查核。
（2）查核人員應每月初透過稽核管理系統(YMS)產製前月份「資料庫存取歷程紀錄清單」（附件
3）及「資料庫存取歷程紀錄統計表」（附件7），送交應用系統人員確認相關使用紀錄，並
由查核人員將「資料庫存取歷程紀錄統計表」陳核至單位主管，每月十五日前，將陳核後統
計表電子傳送本中心相關業務承辦人員。
3、使用臨場作業管理系統(YST)查詢及下載
查核人員應每月初產製前月份「臨場作業（YST）查調作業紀錄表」（附件4）與「臨場作業
（YST）申請及實際下載紀錄表」（附件5）及「臨場作業（YST）資料庫查詢及下載次數統計
表」（附件8），送交應用系統人員確認相關使用紀錄，並由查核人員將「臨場作業（YST）資
料庫查詢及下載次數統計表」陳核至單位主管，每月十五日前，將陳核後統計表電子傳送本中
心相關業務承辦人員。
五、資料庫資料複製保存與刪除作業
（一）各機關應善盡資料保存管理責任。
（二）應用系統人員應會同資料庫資料複製管理人員，於作業預定完成日期結束後1個月內刪除相關資
料，並由應用系統人員於原「賦稅資料庫資料複製管理申請表」（範例如附件1）填入資料刪除
日期，應用系統人員與資料庫資料複製管理人員雙方核章確認資料刪除，由應用系統人員再次
陳核至單位主管核可後，交由資料庫資料複製管理人員併原案裝卷備查（運用YST執行複製作業
者應使用該系統電子表單線上進行資料刪除管制作業）。
六、資料庫資料複製稽核作業
（一）內部自行查核
1、查核人員每月進行抽查時，每項資料庫資料複製方式抽查比例至少為百分之二，且不得少於十
筆（總筆數少於十筆者，應全數查核），總筆數逾一千筆者，得就超過部分調降抽查比例為千
分之五，查核結果陳核至單位主管核可，保存五年，俾利稽核運用。
2、查核人員每月使用公用程式系統（JUT）、稽核管理系統（YMS）及臨場作業管理系統（YST）分
別產製「資料庫匯出查核表」（附件9）、「資料庫存取歷程紀錄查核表」（附件10）與「臨場
作業（YST）資料庫查詢及下載次數查核表」（附件11），查核應用系統人員資料庫資料複製作
業是否符合申請作業目的與週期。
（二）內部稽核
各機關應組成內部稽核小組辦理稽核作業，稽核小組應由政風單位（或經首長指定之查核單
位）及相關單位組成，每半年至少執行一次內部稽核作業，並依稽核結果作成稽核紀錄，如有
缺失，應即予改善，相關紀錄應留存五年備查。
（三）外部稽核
外部稽核由財政資訊中心於各機關辦理「稅捐稽徵機關稽徵業務考核作業」時辦理，各機關應
配合提供相關資料(如清冊、統計表、稽核紀錄等資料)。
（四）異常事件與缺失處理
查核結果若有異常事件與缺失，應即予改善，若有違反相關法令與本管理作業手冊情事，應會
同稽核（政風）單位立即查明原因，陳報機關首長並副知財政資訊中心。 |
| 圖表附件(Attachments)： |
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