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修正「財政部關務署臺北關內部控制專案小組設置要點」,自即日起生效,請查照。

主管機關: 財政部關務署臺北關
發文機關: 財政部關務署臺北關
發文日期: 106.05.22
發文字號: 北普秘字第1061020422號 函
異動性質: 修正
旨: 修正「財政部關務署臺北關內部控制專案小組設置要點」,自即日起生效,請查照。
法規名稱: 財政部關務署臺北關內部控制專案小組設置要點
法規內文:
一、為健全本關內部控制,提升施政效能、依法行政及展現廉政肅貪之決心,落實自我監督機制,以合理確保內部控制持續有效運作,設置本關「內部控制專案小組」(以下簡稱本小組),並訂定本要點。
二、本小組置召集人一人,由本關關務長指派第一副關務長兼任;副召集人一人,由主任秘書兼任之;除召集人及副召集人為當然委員外,其餘委員,由本關一級主管派兼之。下設內部稽核工作分組,分組組長由召集人指派,分組人員由稽核職能單位股長級以上人員,及主要核心或高風險業務等九等稽核以上人員組成。
三、本小組之組織任務如下:
(一)各委員應於日常管理業務,即時監督相關業務之內部控制各組成要素之存在及持續運作。
(二)研擬及執行年度自行評估計畫。
(三)辦理內部控制及內部稽核作業之宣導與教育訓練。
(四)檢討強化現有內部控制作業。
(五)整合檢討個別性業務內部控制作業,其性質相同者,得為一致之規定,或指定所屬單位統一訂定。
(六)參採各權責機關所訂內部控制制度共通性作業範例,並審視個別性業務之重要性及風險性,督導本關及所屬單位訂定合宜之內部控制制度及內部稽核作業規定,專案備查。
(七)規劃及執行年度稽核計畫,必要時辦理專案稽核,並作成稽核報告。
(八)就內部稽核發現之缺失及改善建議,適時簽報召集人核定,並追蹤其改善情形。
(九)督導本關各單位落實執行內部控制及內部稽核工作,並就內部稽核發現之缺失及改善建議,適時簽報首長核定,並追蹤其改善情形。
(十)其他與內部控制相關事項之審議及執行。
四、本小組得適時召開會議,由召集人召集之;召集人因故不能出席時,由副召集人代理之;委員應親自出席會議,不克出席會議時,得指派代表出席。
五、前項會議,得指定主管單位提報內部控制與內部稽核推動及落實執行情形。本小組得視議題需要,邀請相關機關或學者專家列席。
六、本小組幕僚作業,原則由本關秘書室企劃考核股擔任,但關務長得視業務性質指定適當單位辦理之。各單位應指派職等八等以上人員綜理各項單位內部控制行政工作。
七、本小組委員及工作分組人員,均為無給職。
八、本小組所需經費,由本關年度相關經費勻應。
九、本關對執行本小組任務著有績效人員,從優獎勵。
十、本設置要點經報請關務長核定後實施,修訂時亦同。
立法理由: